SEC诉讼瞄准卢加诺钻石公司创始人、前CEO

美国证券交易委员会（SEC）已对卢加诺钻石公司（Lugano Diamonds）前首席执行官兼联合创始人莫迪凯（莫蒂）·费尔德（Mordechai (Moti) Ferder）提起诉讼，指控其“策划了一场大规模的会计欺诈”。

2021年，费尔德将卢加诺60%的股份以1.04亿美元出售给对冲基金Compass Diversified（CODI）。当时，卢加诺是一家总部位于加利福尼亚州纽波特比奇的高端四店连锁企业，此次交易使公司估值达到2.56亿美元。

接管后，CODI引入了包括蒂芙尼（Tiffany & Co.）前CEO在内的知名人士加入卢加诺董事会，最终将门店扩展到10家。

2025年5月，双方关系破裂。CODI宣布卢加诺的财务报表“不可信”，费尔德辞去CEO职务并离开了公司。（根据SEC的起诉书，他大约在同一时间离开美国，此后一直没有回国。）

五个月后，卢加诺申请了第11章破产保护。今年1月，Gordon Brothers旗下的Enhanced Retail Funding收购了该公司。6月，CODI宣布卢加诺将进行清算。

然而，这家公司看起来并不打算悄无声息地消失。CODI正在起诉费尔德，同时自己也面临一系列股东诉讼。彭博社的一篇报道暗示FBI正在调查费尔德在卢加诺期间进行的部分交易。

不过，SEC先行一步。该机构于8月30日在加州联邦法院提起的诉讼指控，费尔德及其共同被告“以承诺将利用其珠宝行业专业知识提升钻石价值为由，欺骗个人投资者投入数亿美元，用于购买被告和卢加诺从未拥有的钻石。在费尔德的指示下，卢加诺随后将这些来自投资者的收入欺诈性地记为营业收入。”

起诉书称，他后来将这些交易伪装成向供应商的付款，操纵库存记录，并伪造文件。

所有这些都可能使诉讼中提到的两家与卢加诺有合作的公司面临更严格的审查。

其中一家“供应商X”，费尔德指示其向第三方付款，“以便通过该供应商向投资者和金融家输送款项”，SEC的起诉书称。“费尔德随后安排卢加诺向该供应商偿还这些款项，并加收佣金。”

另外还有“供应商Y”，SEC称其为“三个共同控制的实体”，从卢加诺收取了9600万美元。

然而，SEC声称，虽然供应商Y看起来是卢加诺的主要供应商之一，但它“并不从事钻石买卖业务。费尔德经常利用供应商Y向投资合同投资者和金融家付款，而这些付款在卢加诺的账簿和记录中显示为向供应商的付款。”

SEC要求追回所有“非法获得”的资金，还希望禁止费尔德在任何发行证券的美国公司中担任职务。

费尔德的律师杰弗里·里夫斯（Jeffrey Reeves）在发稿时未回应置评请求。不过他告诉《WWD》：“费尔德先生否认针对他的所有指控……他的辩护将以一系列清晰的事实为依据，具体细节将在法庭上公布。”

针对CODI的诉讼，费尔德辩称，自己被当作“替罪羊”，目的是“转移人们对[CODI]自身责任的注意力”。

上图：卢加诺精品店（图片来源：卢加诺钻石公司）

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